Balans per 31 december 1964 — Rapport opgesteld 1 april 1965
Ingevolge mondelinge opdracht van de Heer J.A. Weststrate, directeur van de Westimex – Fritura N.V., is de administratie over het kalenderjaar 1964 gecontroleerd. De volledigheid van de ontvangsten uit hoofde van koelloon werd vergeleken met de staten van in- en uitslag van de producten uit de koelruimte. De overige ontvangsten en de kosten werden binnen het kader beoordeeld.
Ondergetekende verklaart dat de Balans per 31 december 1964 van de Westimex – Fritura N.V. en de rekening van Verlies en Winst over het jaar 1964 – een voordelig resultaat aangevende van f 9.233,04 – een betrouwbaar beeld geven van dit boekjaar, rekening houdende met vorenstaande opmerkingen.
Bergen op Zoom, 1 april 1965 — Lid van het Nederlands Instituut van Accountants
Winstsaldo eigen vermogen — teken misleidend: De HTML toont het winstsaldo 1964 (f 9.233,04) in rood als aftrekpost (–9.233,04), alsof de winst het eigen vermogen verslechtert. In het origineel wordt de winst juist in mindering gebracht op het gecumuleerde nadelige exploitatiesaldo, waardoor het eigen vermogen minder negatief wordt (van –f 21.552,18 naar –f 12.319,14). De berekening en het eindresultaat (–f 4.819,14) zijn correct, maar de visuele presentatie geeft een onjuiste indruk. Dit is dezelfde fout als in de transcriptie van boekjaar 1963.
Kleine aandachtspunten:
Bijlage I — kantoorinventaris aanschaf: Het origineel (p. 6, Bijlage I) toont het subtotaal kantoorinventaris als f 5.958,50, maar de optelling van de afzonderlijke posten geeft f 5.938,50. De HTML neemt het correct berekende bedrag (f 5.938,50) over. Het verschil van f 20,— in het origineel is vermoedelijk een typefout in het originele document.
Bijlage II — debetzijde totaal: Het origineel (p. 7) toont op de debetzijde twee verschillende totaalbedragen: f 29.403,39 en f 29.483,39 (inconsistentie in het origineel). De HTML volgt terecht f 29.483,39, dat overeenkomt met de optelling der debetposten (10.483,39 + 1.000 + 18.000).
Aandelenstructuur niet gespecificeerd: Het origineel (p. 2) vermeldt de aandelensamenstelling expliciet als 5 preferente aandelen ad f 100,== en 59 gewone aandelen ad f 500,== (totaal f 30.000,==). De HTML toont alleen het eindtotaal van f 30.000,== zonder deze specificatie, net als in de 1963-transcriptie.
Weggelaten of vereenvoudigd in de transcriptie:
Gedetailleerde balansbespreking gebouwen en verbouwing: De rapporttekst (p. 1–2) werkt de afleiding van de gebouwenboekwaarde stapsgewijs uit (afschrijving t/m 1963, afschrijving 1964) en geeft de verbouwingstoelichting met totaalkosten en afschrijvingstermijn. In de HTML zijn deze alleen zichtbaar als compacte tabelrij.
Structuur V&W-rekening: Het origineel presenteert lasten en baten op aparte pagina's; de HTML combineert deze in een twee-koloms indeling. Alle bedragen zijn correct overgenomen.
Compacte balans-bijlagepagina's (p. 4–5): De afzonderlijke overzichtspagina's met balans en passiva zijn geïntegreerd in de HTML-balanssecties.
Handtekening en paginanummering: Niet overgenomen.
Conclusie: de transcriptie is inhoudelijk betrouwbaar. De leningen op lange termijn zijn in dit document correct overgenomen (anders dan in de 1963-transcriptie). Het batig saldo van f 9.233,04 en het balanstotaal van f 155.347,65 zijn correct.